সলভেন্সি মার্জিন মূল বিষয়বস্তু
১. সলভেন্সি মার্জিনের সংজ্ঞা:
- সলভেন্সি মার্জিন হলো বীমা প্রতিষ্ঠানের সম্পদ এবং দায়ের মধ্যে অতিরিক্ত পরিমাণ, যা আর্থিক স্থিতিশীলতা এবং ভবিষ্যৎ দাবী পূরণের সক্ষমতা নিশ্চিত করে।
২. হিসাবের নিয়মাবলী:
- নন-লাইফ বীমাকারীদের সলভেন্সি মার্জিন নির্ধারণের জন্য নির্দিষ্ট ফর্ম ব্যবহার করতে হবে:
- FORM-VA: সম্পদের মূল্যায়ন
- FORM-VL: দায়ের মূল্যায়ন
- FORM-RSM: প্রয়োজনীয় সলভেন্সি মার্জিন
- FORM-SM: সলভেন্সি মার্জিনের বিবরণ
- এই ফর্মগুলো সঠিকভাবে পূরণ করে নিশ্চিত করতে হবে যে কোম্পানির পর্যাপ্ত সংরক্ষণ রয়েছে।
৩. সম্পদের মূল্যায়ন:
- মূলধন এবং অমূলধন উভয় ধরনের সম্পদ অন্তর্ভুক্ত হবে।
- নির্ধারিত মান অনুযায়ী সম্পদ যাচাই করতে হবে।
৪. দায়ের মূল্যায়ন:
- দায়গুলোর মধ্যে থাকবে সমস্ত দাবী, পলিসিহোল্ডার সুবিধা এবং অন্যান্য আর্থিক দায়িত্ব।
- সঠিক শ্রেণীবিভাগ নিশ্চিত করতে হবে।
৫. ন্যূনতম প্রয়োজনীয় সলভেন্সি মার্জিন:
- বীমাকারীদের নির্ধারিত মানদণ্ড অনুযায়ী একটি ন্যূনতম সলভেন্সি মার্জিন বজায় রাখতে হবে, যা ঝুঁকি মোকাবিলার জন্য পর্যাপ্ত মূলধন নিশ্চিত করে।
৬. ফর্ম এবং প্রতিবেদন:
- নির্ধারিত ফর্ম ব্যবহার করে মূল্যায়ন এবং প্রতিবেদন জমা দিতে হবে:
- FORM-VA: সম্পদের মূল্যায়ন
- FORM-VL: দায়ের মূল্যায়ন
- FORM-RSM: প্রয়োজনীয় সলভেন্সি মার্জিন
- FORM-SM: সলভেন্সি মার্জিন বিবরণ
- নির্দিষ্ট সময় অন্তর সংশ্লিষ্ট নিয়ন্ত্রক কর্তৃপক্ষের কাছে প্রতিবেদন জমা দিতে হবে।
৭. অমান্য করার শাস্তি:
- প্রয়োজনীয় সলভেন্সি মার্জিন বজায় রাখতে ব্যর্থ হলে, আর্থিক জরিমানা বা লাইসেন্স স্থগিতের মতো নিয়ন্ত্রক পদক্ষেপ নেওয়া হতে পারে।
৮. উদ্দেশ্য:
- নন-লাইফ বীমা প্রতিষ্ঠানের আর্থিক স্থিতিশীলতা নিশ্চিত করা।
- পলিসি গ্রাহকদের দাবী পরিশোধের সক্ষমতা বজায় রাখা।
সলভেন্সি মার্জিনের উদাহরণসহ ব্যাখ্যা (সলভেন্সি মার্জিন প্রবিধানমালা ২০২৪ অনুসারে)
সলভেন্সি মার্জিন নির্ধারণের ফর্মুলা:
সলভেন্সি মার্জিন (SM) নির্ধারণে মূলত তিনটি উপাদান ব্যবহার করা হয়:
- সম্পদের মূল্য (Value of Assets – VA)
- দায়ের মূল্য (Value of Liabilities – VL)
- প্রয়োজনীয় সলভেন্সি মার্জিন (Required Solvency Margin – RSM)
সলভেন্সি মার্জিন (SM) = (VA – VL)
উদাহরণগত হিসাব:
| উপাদান | মান (টাকায়) |
|---|---|
| সম্পদের মোট মূল্য (VA) | ৫০,০০,০০,০০০ |
| দায়ের মোট মূল্য (VL) | ৩০,০০,০০,০০০ |
| প্রয়োজনীয় সলভেন্সি মার্জিন (RSM) | ৫,০০,০০,০০০ |
হিসাব:
- সলভেন্সি মার্জিন (SM)
- SM = VA – VL
- SM = ৫০,০০,০০,০০০ – ৩০,০০,০০,০০০
- SM = ২০,০০,০০,০০০
- প্রয়োজনীয় সলভেন্সি চেক:
- যদি SM ≥ RSM হয়, তবে বীমা প্রতিষ্ঠান আর্থিকভাবে স্থিতিশীল।
- এই উদাহরণে, SM = ২০,০০,০০,০০০ এবং RSM = ৫,০০,০০,০০০।
- যেহেতু SM > RSM, তাই কোম্পানিটি সলভেন্ট অবস্থায় রয়েছে।
সলভেন্সি মার্জিন নিরূপণের ধাপ (Attachment অনুযায়ী):
1. সম্পদের মূল্যায়ন (FORM-VA):
| সম্পদের ধরণ | পরিমাণ (টাকায়) |
|---|---|
| নগদ অর্থ | ৫,০০,০০,০০০ |
| বিনিয়োগ | ২০,০০,০০,০০০ |
| স্থাবর সম্পত্তি | ১০,০০,০০,০০০ |
| বকেয়া প্রিমিয়াম | ১৫,০০,০০,০০০ |
| মোট সম্পদ (VA) | ৫০,০০,০০,০০০ |
2. দায়ের মূল্যায়ন (FORM-VL):
| দায়ের ধরণ | পরিমাণ (টাকায়) |
|---|---|
| বকেয়া দাবী | ১০,০০,০০,০০০ |
| অপ্রাপ্ত প্রিমিয়াম | ৫,০০,০০,০০০ |
| অন্যান্য দায় (লেনদেন) | ১৫,০০,০০,০০০ |
| মোট দায় (VL) | ৩০,০০,০০,০০০ |
3. প্রয়োজনীয় সলভেন্সি মার্জিন (FORM-RSM):
| নির্ধারিত ন্যূনতম মান | টাকায় |
|---|---|
| প্রয়োজনীয় সলভেন্সি | ৫,০০,০০,০০০ |
সারাংশ:
এই উদাহরণে বীমা প্রতিষ্ঠান সলভেন্সি মার্জিন প্রবিধানমালা ২০২৪-এর মানদণ্ড পূরণ করেছে। SM = ২০,০০,০০,০০০, যা প্রয়োজনীয় ন্যূনতম RSM (৫,০০,০০,০০০)-এর চেয়ে অনেক বেশি। এটি নির্দেশ করে যে প্রতিষ্ঠানটি আর্থিকভাবে স্থিতিশীল এবং ভবিষ্যৎ ঝুঁকি মোকাবিলায় সক্ষম।
প্রয়োজন হলে আরও বিশদ বিশ্লেষণের জন্য বলুন!
